境外投資備案是指在中國境內(nèi)設(shè)立的企業(yè)等投資主體，以投入貨幣或有價證券、實物、知識產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)獲得境外企業(yè)的股權(quán)進(jìn)而獲得境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的活動。就是國內(nèi)企業(yè)投資中國港澳臺地區(qū)及其它國家和地區(qū)的企業(yè)時，不論是新設(shè)公司、新建項目還是并購股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等，就需要進(jìn)行境外投資備案。如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，需要實行核準(zhǔn)管理。

一、境外投資備案申請條件：

1、符合“境外投資”定義：境外投資指的是，在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為；

2、主體和成立時間要求：在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報境外投資。但是成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案；

3、股東背景、資金來源、投資真實性要求：無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查；

4、近期被關(guān)注的六個境外投資類型：大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產(chǎn)、娛樂業(yè)部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門嚴(yán)格審核。

二、境外投資核準(zhǔn)與備案的申報材料

(一) 發(fā)改委所需材料:

1.核準(zhǔn)或備案申報文件:

2.項目申請報告

3.項目申請報告附件:

(1)投資主體營業(yè)執(zhí)照(2)投資主體新經(jīng)審計的財務(wù)報表(3)公司董事會決議或相關(guān)的出資決議(4)項目盡職調(diào)查報告

(5)投資、并購或合資合作項目，提交中外方簽署的意向書或框架協(xié)議(6)自有資金出境的，提供自有資金證明;

(7)涉及銀行金融的，提供銀行出具的含融資金額的意向書

(8)投資決策人員簽署的境外投資真實性承諾書

(二)商委所需資料:

1.《境外投資備案表》或《境外投資申請表》

2.營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件

3.對外投資設(shè)立企業(yè)或并購相關(guān)章程 (或合同、協(xié)議)

4.相關(guān)董事會決議或出資決議

5.新經(jīng)審計的財務(wù)報表 (全套)

6.前期工作落實情況說明(包括盡職調(diào)查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評價等)

7.境外投資直實性承諾書

8.屬于并購類對外投資的，還需在線提交《境外并購事項前期報告表》

三、辦理境外投資備案的主要流程：

1.發(fā)改委立項，取得發(fā)改委的立項備案（或批復(fù)，看投資額）

2.商委對外投資批準(zhǔn)文件。

3.憑對外投資批準(zhǔn)=去外管局辦理ODI 登記

4.同時辦理CA電子鑰匙

5.憑對外投資證書辦理海關(guān)的進(jìn)出口權(quán)……